I corsi Saf Academy
Iva internazionale; novità interpretative e prospettive evolutive
Informazioni
SEDE
DURATA
DATE
CFP
In breve
Partendo da una sintesi sullo scenario evolutivo che coinvolgerà l’IVA comunitaria, il corso suddiviso in 3 mezze giornate, si prefigge di effettuare il punto sulle novità e sulle questioni critiche, con riferimento alle operazioni “da e verso l’estero”, troppo spesso oggetto di contrasti interpretativi e criticità operative, anche recenti, se pensiamo al tema delle operazioni triangolari. Il tutto in un dosato mix fra analisi normativa, giurisprudenziale, prassi e pragmatismo operativo.
SCARICA LA BROCHURE
Descrizione del corso
Leggi tutto
L’IVA ha da poco compiuto 50 anni ed è tutt’ora un cantiere in attesa di un regime intraunionale definitivo.
Molti passi in avanti sono stati compiuti dal 2010 (riforma soprattutto dedicata ai servizi) e altre significative novità sono in vigore dal 2020 (Quick fixes) in materia di contrasto alle frodi, operazioni a catena e call-off stock. Di tutto rilievo, poi, il pacchetto dedicato all’e-commerce con l’ampliamento – da luglio 2021 - dello sportello unico (OSS) anche alle vendite intraunionali. Sportello unico – e ruolo delle piattaforme - che dovrebbe trovare ulteriore espansione in un pacchetto (proposta della Commissione dell’8 dicembre 2022 “Vat in the digital age”) assieme ad ulteriori significative novità previste nell’orizzonte 2024-2028.
Partendo da una sintesi sullo scenario evolutivo che coinvolgerà l’IVA comunitaria, il corso suddiviso in 3 mezze giornate, si prefigge di effettuare il punto sulle novità e sulle questioni critiche, con riferimento alle operazioni “da e verso l’estero”, troppo spesso oggetto di contrasti interpretativi e criticità operative, anche recenti, se pensiamo al tema delle operazioni triangolari. Il tutto in un dosato mix fra analisi normativa, giurisprudenziale, prassi e pragmatismo operativo.
Iscrizioni e quote
Quota standard
L’importo sarà fatturato in esenzione ex numero 20 dell’art. 10 del D.P.R. 633/1972, a mezzo bonifico bancario a favore della SAF Medioadriatica Commercialisti sul conto corrente Banca Intesa - Filiale V.le Pindaro 89 - 65127 - Pescara Iban: IT92K0306915422100000000963; si
prega di indicare, nella causale, il nome e cognome del partecipante e il titolo del corso.
Inviare copia della ricevuta del bonifico alla mail iscrizioni@safmedioadriatica.it.
Quota riservata ai partecipanti ai corsi di Alta Formazione della SAF Medioadriatica Commercialisti
L’importo sarà fatturato in esenzione ex numero 20 dell’art. 10 del D.P.R. 633/1972, a mezzo bonifico bancario a favore della SAF Medioadriatica Commercialisti sul conto corrente Banca Intesa - Filiale V.le Pindaro 89 - 65127 - Pescara Iban: IT92K0306915422100000000963; si
prega di indicare, nella causale, il nome e cognome del partecipante e il titolo del corso.
Inviare copia della ricevuta del bonifico alla mail iscrizioni@safmedioadriatica.it.
Docente
FRANCESCO ZUECH
Dottore, Ragioniere Commercialista, Responsabile fiscale Confimi Industria
Calendario lezioni
chiudi tutto
WEBINAR 1
4
06/10/2023
4
06/10/2023
Cessioni e acquisti con non residenti
Scenario evolutivo 2024-2028 dell’Iva comunitaria
- VIDA e proposte Commissione UE
- Il ruolo delle piattaforme
Il punto sulla prova nelle cessioni intracomunitarie
- Chiavi di lettura delle novità regolamentari UE (art. 45-bis) in vigore dal 2020 (Quick fixes)
- Le posizioni della prassi AdE post 2020
Iscrizione al VIES
- Obbligo o facoltà? Posizione propria e posizione della controparte
- Novità Quick fixes (cessioni intra) e disposizioni del regolamento 282 (servizi)
- Le cessioni intra verso soggetti passivi non Vies (Risp. AdE 230/2023)
Acquisti da non residenti ed esterometro
- Gli accorgimenti per limitare le criticità di una tempistica “difficile”
- Chiarimenti sui termini annotazione RC per i soggetti trimestrali
- Gestione dell’addebito irrituale Iva fornitore NR (pro e contro del TD28)
- Acquisti non territoriali e acquisti non soggetti (DL 73/2022 e chiarimenti di prassi)
Trasferimenti per esigenze proprie
- Criticità nella gestione dell’esterometro (le indicazioni “non convincenti” dell’AdE)
- Lavorazioni senza rientro
- Casi assimilati e casi esclusi
Risposte ai quesiti
Webinar 2
4
11/10/2023
4
11/10/2023
Operazioni a catena, call-off stock
Triangolare nazionale – conflitto fra prassi e giurisprudenza
- Il punto (in attesa della riforma fiscale) sul non contrasto con l’articolo 36-bis direttiva (cessioni a catena) e le cautele per IT1 e posizione di Assonime (circ. 24/2022)
- Criticità del trasporto a cura di IT2. Retromarcia dell’AdE (risposta 283/2023) rispetto alla “consolidata” posizione della Cassazione?
- Le criticità (ai fini detrazione IT2) dell’addebito Iva da parte di IT1, se cura il trasporto (Cass. 34957/2021 vs posizione CGUE sentenza 8/7/2022 e nuovo art. 36-bis
La triangolare comunitaria semplificata
- L’importanza della designazione (sentenza CGUE 8/12/2022, causa C-247/21)
- Il plafond è in parte vincolato anche nella triangolare comunitaria (risp. AdE 540 del 31/10/2022)
Le altre cessioni a catena
- Chiavi di lettura dell’art. 36-bis Direttiva
- Casi critici ed esemplificazioni varie
Triangolazioni con lavorazione
Focus luogo di identificazione ed emissione fattura
Il call-off stock
- Nuovo art. 38-ter e 41-bis DL 331/93 introdotto dal d.Lgs 192/2021
- Differenze rispetto alla previgente prassi (nazionale) impropriamente definita del consignment stock
- Novità Intrastat 2022 (Provv. 23/12/2021)
Risposte ai quesiti
Webinar 3
4
17/10/2023
4
17/10/2023
Esportazioni, importazioni, regime OSS e IOSS
Esportazioni
- Definizione di “crisi”, prospettive di risanamento e trasferimenti aziendali
- Differenza fra esportazioni proprie, improprie e indirette
- Opportunità di sfruttare esimente ex art. 7 d.Lgs 471/97 nelle esportazioni improprie
- Il punto dopo la risp. AdE 32/E del 13/1/2023 ed il coordinamento con regole detrazione Iva
Importazioni reingegnerizzate e detrazione Iva
- Validità delle copie di cortesia?
- Come recuperare i prospetti ufficiali AdD
- Individuazione dies a quo per la detrazione
Cessioni da/verso San Marino e altre operazioni
- Il nuovo DM 21/6/2021 e l’estensione dell’obbligo della FE
- Gli acquisti da fornitori esonerati dalla FE (il TD28)
- Accorgimenti ai fini della prova della cessione e per l’esercizio della detrazione
E-commerce e dintorni
- Regime OSS e IOSS
- Le vendite a distanza intraunionali
- Quando esonero e quando obbligo fatturazione; e l’esterometro?
- Individuazione perimetro B2C e la deroga per il «gruppo dei 4»
- Chiarimenti vari di prassi
- Servizi elettronici: individuazione dei servizi
- Estensione del regime OSS agli altri servizi B2C
- Il caso della formazione a distanza e le novità territoriali 2025 (Direttiva 2022/542/UE), anticipate dalla prassi nazionale
Risposte ai quesiti