Codice della crisi, turnaround e risanamento aziendale

La crisi d’impresa

• Crisi e disfunzioni del sistema azienda
• La crisi d’impresa: concetto, tipologie, fattori di rischio
• Le cause della crisi d’impresa
• Le cause esterne
• Le cause interne
• Gli strumenti di diagnosi dello stato di crisi
• Il processo di gestione della crisi d’impresa
• Dalla teoria alla pratica: simulazioni e casi

Risposte ai quesiti

Le strategie di risanamento

• Il processo di “turnaround”
• Tipologie e stadi di turnaround
• Condizioni di successo e ruolo della leadership
• I modelli a due stadi (stability and recovery)
• L’evoluzione dei modelli del turnaround
• Contenuto, processo e contesto del turnaround
• Riferimenti alla normativa e alla prassi contabile
• Dalla teoria alla pratica: simulazioni e casi

Risposte ai quesiti

Change management: le domande chiave

• Ridefinire il cliente principale
• Ridefinire la gerarchia di interessi
• Gestire la tensione tra profitto e valore
• Credenze interne ed esterne
• Ridefinire i Key performance indicators
• Ridefinire il Sistema dei rischi
• Monitorare l’ambiente per fronteggiare le incertezze strategiche
• Dalla teoria alla pratica: simulazioni e casi

Risposte ai quesiti

Struttura e finalità del Codice della Crisi

• Albo dei Gestori della Crisi
• Adeguati assetti aziendali, rilevazione tempestiva della crisi e continuità aziendale
• Obblighi del debitore e dei creditori
• Prededucibilità dei crediti
• Strumenti di allerta e composizione negoziata della crisi
• Piani di risanamento, ristrutturazione dei debiti e concordato preventivo
• Concordato semplificato per la liquidazione del patrimonio
• Liquidazione giudiziale e sovraindebitamento

Risposte ai quesiti

Composizione negoziata della crisi (Prima Parte)

• Presupposti di accesso alla composizione negoziata della crisi e casi di esclusione
• Segnalazione dei sindaci, delle banche e dei creditori pubblici qualificati
• Istanza di nomina dell’esperto e Piattaforma telematica nazionale
• Incompletezza della domanda, integrazione della documentazione e archiviazione
• Accettazione dell’incarico del professionista e prime attività operative
• Dalla teoria alla pratica: test per la verifica delle prospettive di risanamento
• Sospensione degli obblighi di ricapitalizzazione, misure protettive e cautelari
• Gestione ordinaria e straordinaria dell’impresa

Risposte ai quesiti

Composizione negoziata della crisi (Seconda Parte)

• Finanziamenti prededucibili e trasferimenti aziendali agevolati
• Relazione finale dell’esperto, continuità aziendale e contratto con misure premiali
• Sottoscrizione dell’accordo con gli stessi effetti del piano attestato di risanamento
• Intervento dell’esperto nell’istanza di rateazione fiscale
• Relazione finale dell’esperto e accordo di ristrutturazione agevolato
• Relazione finale del professionista, concordato “semplificato” e nomina dell’ausiliario
• Determinazione del compenso dell’esperto indipendente

Risposte ai quesiti

Accordi che danno esecuzione ai piani attestati di risanamento

• Normativa di riferimento e presupposti applicativi
• Contenuto minimo obbligatorio del piano attestato di risanamento
• Dalla teoria alla pratica: processo di redazione del piano
• Attestatore, iscrizione all’Albo dei Gestori e altri requisiti di nomina
• Veridicità dei dati aziendali, perimetro e principali verifiche
• Studio di fattibilità del piano e analisi di sensitività
• Dalla teoria alla pratica: contenuto della relazione di attestazione
• Esenzione da azioni revocatorie e reati penali di bancarotta
• Pubblicazione al Registro delle Imprese e conseguenze fiscali

Risposte ai quesiti

Accordi di ristrutturazione dei debiti

• Disposizioni applicabili all’imprenditore agricolo
• Norme comuni al concordato preventivo
• Accordi di ristrutturazione dei debiti “ordinari”
• Accordi di ristrutturazione dei debiti agevolati
• Accordi di ristrutturazione dei debiti ad efficacia estesa e con intermediari finanziari
• Dalla teoria alla pratica: esempio di struttura di accordi di ristrutturazione “finanziari”
• Transazione fiscale-previdenziale e cram down
• Dalla teoria alla pratica: indice di istanza e clausole “tipiche” di transazione fiscale
• Effetti sulle perdite di capitale e sui contratti in caso di misure protettive
• Nomina del commissario giudiziale
• Modifiche degli accordi e/o del piano prima o dopo l’omologazione
• Effetti per coobbligati e soci illimitatamente responsabili

Risposte ai quesiti

Continuità, concordato preventivo e piano di ristrutturazione (Prima Parte)

• Concordato preventivo liquidatorio e con continuità aziendale
• Domanda, documentazione allegata e informativa economico-finanziaria
• Dalla teoria alla pratica: ricorso di concordato preventivo con continuità aziendale
• Effetti del ricorso per il debitore e i creditori
• Contenuto minimo obbligatorio del piano
• Suddivisione dei creditori in classi e distribuzione dei flussi della continuità aziendale
• Moratoria dei creditori privilegiati e limitazioni
• Autorizzazione al pagamento di crediti pregressi di dipendenti e rate dei mutui
• Transazione fiscale-previdenziale e mancato voto determinante degli enti

Risposte ai quesiti

Continuità, concordato preventivo e piano di ristrutturazione (Seconda Parte)

• Attestazione di veridicità dei dati aziendali e fattibilità del piano
• Falcidia dei creditori privilegiati e relazioni del professionista indipendente
• Dalla teoria alla pratica: formula attestativa della perizia di “falcidia”
• Offerte concorrenti e deroga alla procedure competitive
• Operazioni straordinarie e finanziamento dell’impresa
• Apertura del concordato e attività del commissario giudiziale
• Voto dei creditori, maggioranze per l’approvazione, omologazione e cram down
• Casi di nomina del liquidatore giudiziale, azioni di responsabilità ed esecuzione della proposta
• Piano di ristrutturazione soggetto ad omologazione

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